THE ANALYSIS OF THE IMPLEMENTATION OF IB SIAGA PENSION FINANCING ACCORDING TO THE DSN-MUI FATWA ON MURABAHAH TAKE OVER AT BANK KB BUKOPIN SYARIAH KPO SALEMBA JAKARTA
DOI:
https://doi.org/10.17605/mczc8y38Abstract
In the current digital era, the growth of Islamic banking in Indonesia continues to show a significant increase. This research aims to analyze the compliance of the implementation of takeover financing contracts for the iB SiAga Pensiun product at Bank KB Bukopin Syariah KPO Salemba Jakarta with the fatwas of the National Sharia Board - Indonesian Ulema Council (DSN-MUI). Using a descriptive qualitative method with field study and literature review approaches, the research finds that the implementation of the Murabahah bil Wakalah contract used does not substantially meet sharia principles. This contract deviates from the pillars of Murabahah due to the absence of a real commodity object (mabi'), potentially leading to gharar and usury (riba), and is not aligned with the specific schemes formulated by DSN-MUI in Fatwa No. 31/2002 and No. 90/2013. The study recommends product reconstruction by replacing the contract with a hybrid scheme (a combination of Qardh, Sale and Purchase, and Murabahah) for takeovers from Conventional Financial Institutions (LKK) and the Hiwalah bi al-Ujrah scheme for takeovers from other Islamic Financial Institutions (LKS). This should be accompanied by a comprehensive revision of internal guidelines and the strengthening of sharia audits to ensure substantive compliance.
References
Abdussamad. (2021). Metode Penelitian Kualitatif (Rapanna Patta, Ed.; Cetakan 1). Syakir Media Press.
Ahnaf Rayhan Difa, M., Puji Agustin, A., Hesti Nurlisa, Y., Kunci, K., & Pensiun, D. (2025). Skema Anuitas Syariah Untuk Dana Pensiun Studi Kasus Dana Pensiun Lembaga Keuangan Syariah. Jisef, 4(01), 103–111. Https://Doi.Org/10.62668/Jisef.V4i01.1588
Al-Qaradhawi. (1995). Al-Fatwa Bayn Al-Indibat Wa-Al-Tasayyub. Al Maktab Al-Islami.
Andrianto, & Firmansyah. (2019). Manajemen Bank Syariah (Implementasi Teori Dan Praktek) (Qiara Media). Cv. Penerbit Qiara Media.
Anggito, & Setiawan. (2018). Metodologi Penelitian Kualitatif (Lestari Ella Devi, Ed.; Cetakan 1). Cv Jejak.
Anri. (2023). Analisis Pelaksanaan Take Over Pembiayaan Nasabah Pensiunan.
Ansil, P. I. (2022). Analisis Kesesuaian Akad Pengalihan Hutang Menurut Fatwa Dsn-Mui (Studi Kasus: Bank Nagari Syariah Cabang Payakumbuh).
Antonio. (2001). Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Gema Insani.
Anugrah, & Laila. (2020). Analisis Konsep Penerapan Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah. Http://Ejournal.Iaisyarifuddin.Ac.Id/Index.Php/Muhasabatuna
Aryanti. (2017). Multi Akad (Al-Uqud Al-Murakkabah) Di Perbankan Syariah Perspektif Fiqh Muamalah. Juris (Jurnal Ilmiah Syariah), 15(2). Https://Doi.Org/10.31958/Juris.V15i2.498
Basyariah, N. (2018). Analisis Implementasi Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Muqtasid Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 9(2), 120. Https://Doi.Org/10.18326/Muqtasid.V9i2.120-133
Dsn, & Mui, N. (2013). Fatwa Dsn-Mui Nomor 88/Dsn-Mui/Xi/2013.
Dsn-Mui. (2002). Fatwa Dsn-Mui Nomor: 31/Dsn-Mui/Vi/2002.
Dsn-Mui. (2013). Fatwa Dsn-Mui Nomor: 90/Dsn-Mui/Xii/2013.
Dsn-Mui. (2019). Himpunan Fatwa Perbankan Syariah. Emir.
Fathurrahman. (1995). Metode Ijtihad Majlis Tarjih Muhammadiyah (Cet 1). Logos.
Hardani, Andriani, Ustiawaty, Utami, Istiqomah, Fardani, Sukmana, & Auliya. (2020). Metode Penelitian Kualitatif & Kuantitatif Seri Buku Hasil Penelitian View Project Seri Buku Ajar View Project (Abadi Husnu, Ed.; Cetakan 1). Cv. Pustaka Ilmu Group. Https://Www.Researchgate.Net/Publication/340021548
Ismail. (2023). Wawancara Manager Konsumer.
Julia, A. T. (2021). Pelaksanaan Take Over Pembiayaan Pensiun Oleh Bank Syariah Mandiri Kc Tulungagung.
Junaidi, P. (2023). Wawancara Account Officer Konsumer.
Karim. (2014). Bank Islam: Analisis Fiqih Dan Keuangan Edisi Kelima (Edisi 5). Pt Rajagrafindo Persada.
Khairunnisa, H., & Abdullah, F. (2022). Penerapan Prinsip Pembiayaan Murabahah Pada Kspps Bmt Nusa Ummat Sejahtera Kc. Cirebon Tinjauan Perspektif Hukum Islam. Inklusif (Jurnal Pengkajian Penelitian Ekonomi Dan Hukum Islam), 7(2), 103. Https://Doi.Org/10.24235/Inklusif.V7i2.11122
Maksum. (2013). Fatwa Ekonomi Syariah Di Indonesia, Malaysia, Dan Timur Tengah. Badan Litbang Dan Diklat, Kementerian Agama Ri.
Muhammad. (2020). Tinjauan Fatwa Dsn Mui No. 88/Dsn-Mui/Xi/2013 Terhadap Pelaksanaan Dana Pensiun Syariah. Jurnal Syntax Admiration, 1(6).
Muliyana. (2019). Penerapan Take Over Pembiayaan Pensiun Dengan Akad Qardh Wal Ijarah Di Pt. Bank Syariah Mandiri (Bsm) Cabang Palu.
Naja. (2019). Pembiayaan Take Over Oleh Bank Syariah (Fungky, Ed.; Cetakan 1). Uwais Inspirasi Indonesia.
Negara Republik Indonesia. (1992). Undang-Undang Nomor 11 Tahun 1992 Tentang Dana Pensiun.
Ojk. (2016). Standar Produk Perbankan Syariah Murabahah.
Ojk. (2019). Pembiayaan. Sikapiuangmu.Ojk.Go.Id. Https://Sikapiuangmu.Ojk.Go.Id /Frontend/Cms /Article/316#:~:Text=Sementara%20itu%2c% 20pembiayaan %20merupakan%20dukungan,Barang%2f%20aset%2f%20jasa%20tertentu
Ojk. (2022). Statistik Dana Pensiun Indonesia Tahun 2022.
Ojk. (2023a). Seojk Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah.
Ojk. (2023b). Statistik Perbankan Syariah - April 2023.
Peraturan Pemerintah Ri. (2008). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.
Pertiwi, N. P., Wahid, S. H., & Sofiani, T. (2025). Implementasi Fatwa Dsn-Mui Nomor 88/Dsn-Mui/Xi/2013 Dalam Penyelenggaraan Dplk Di Bank Muamalat Pekalongan.
Pradhana, T. A. (2023). Wawancara Kepala Departemen Konsumer.
Pt.Bank Kb Bukopin Syariah. (2018). Skim Produk Pembiayaan Ib Siaga Pensiun.
Pt.Bank Kb Bukopin Syariah. (2021). Pedoman Aktivitas Penyaluran Pembiayaan Melalui Pola Channeling (Penerusan Pembiayaan).
Pt.Bank Kb Bukopin Syariah. (2022a). Kebijakan Pola Penyaluran Pembiayan Personal.
Pt.Bank Kb Bukopin Syariah. (2022b). Surat Edaran Surat Persetujuan Pemberian Fasilitas Pembiayaan.
Rahma, Y. (2016). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Margin Murabahah Bank Syariah Di Indonesia. Akuntabilitas, 9(1). Https://Doi.Org/10.15408/Akt.V9i1.3584
Ramdhan. (2021). Metode Enelitian (Amin Aidil, Ed.). Cipta Media Nusantara (Cmn).
Rukajat. (2018). Pendekatan Penelitian Kualitatif (Qualitative Research Approach). Deepublish.
Ryandono, & Wahyudi. (2021). Manajemen Bank Islam: Pendekatan Syariah Dan Praktek. Uad Press.
Sabiq, S. (2008). Fikih Sunnah 5.
Saebani. (2009). Metode Penelitian Hukum. Pustaka Setia.
Sahroni, O. (2025). Wawancara Anggota Dsn-Mui.
Sidin, R. M. (2019). Penerapan Take Over Pembiayaan Pensiun Dengan Akad Qardh Wal Ijarah Di Pt. Bank Syariah Mandiri (Bsm) Cabang Palu Skripsi.
Sugiyono. (2010). Metode Penelitian Pendidikan : Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D. Alfabeta.
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif Dan R & D (Cetakan Ke 19). Alfabeta, Cv.
Susila. (2016). Fiduciary Dalam Produk-Produk Perbankan Syariah.
Wahyudi, A. (2016). Determinan Pembiayaan Murabahah Pada Unit Usaha Syariah: Model Regresi Panel. Esensi Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 6(2). Https://Doi.Org/ 10.15408/Ess.V6i2.3776
Wangsawidjaja. (2013). Pembiayaan Bank Syariah. Gramedia Pustaka Utama.
Website Resmi Bank Kb Bukopin Syariah. (2025). Https://Www.Kbbanksyariah.Co.Id/. Https://Www.Kbbanksyariah.Co.Id/
Wijayani. (2017). Kepercayaan Masyarakat Menabung Pada Bank Umum Syariah. Muqtasid: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(1), 1. Https://Doi.Org/ 10.18326/Muqtasid.V8i1.1-12
Wulaningrum, & Nisa. (2018). Praktik Penerapan Akad Murabahah Dalam Pembiayaan Pensiun Di Bank Syariah Mandiri. Jati: Jurnal Akuntansi Terapan Indonesia, 1(1). Https://Doi.Org/10.18196/Jati.010104
Yaya, Martawireja, & Abdurahim. (2014). Akuntansi Perbankan Syariah : Teori Dan Praktik Kontemporer (Edisi 2). Salemba Empat.
Yibri, F. H. T. (2021). Analisis Hybrid Contract Pada Take Over Pembiayaan Pensiun Dari Bank Konvensional Ke Bank Syariah Pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Jember.
Yusuf. (2013). Analisis Penerapan Pembiayaan Murabahah Berdasarkan Pesanan Dan Tanpa Pesanan Serta Kesesuaian Dengan Psak 102. Binus Business Review, 4(1). Https://Doi.Org/10.21512/Bbr.V4i1.1032
Zuhaili, W. (2011a). Fiqhul Islami Wa Adillatuhu Jilid 6.
Zuhaili, W. (2011b). Fiqih Islam Wa Adillatuhu Jilid 5.
Zulita, H. D. (2018). Analisis Kesesuaian Akad Pengalihan Hutang (Take Over) Menurut Fatwa Dsn-Mui (Studi Pada Bank Brisyariah Kcp Pringsewu).
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 EKOSSISTEM : Islamic Economics, Banking, Law, System
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
